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索引號: 000000000-2018-00511 發布機構: 政府辦公室
生成日期: 2018-04-30 廢止日期:
文 號: 介政辦發〔2018〕28號 主題分類: 規劃計劃
關鍵詞: 審計項目計劃
內容概述:

介休市人民政府辦公室關于印發介休市2018年度審計項目計劃的通知

開發區管委會,各鄉鎮人民政府,各街道辦事處,市直有關單位:

現將《介休市2018年度審計項目計劃》印發給你們,請認真組織實施。

 

 

介休市人民政府辦公室    

                           2018年4月20日       


介休市2018年度審計項目計劃

    

    根據山西省和晉中市2018年審計項目計劃安排,結合實際,特制定我市2018年度審計項目計劃如下:

    一、總體思路

2018年審計工作,全面貫徹黨的十九大精神,以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,認真落實全國審計工作會議精神、上級審計機關《2018年審計項目計劃》和我市經濟工作會議精神,圍繞我市“振興崛起、城鄉美麗、生活富足、人民幸福”的目標,按照“三個三”工作思路,創新審計理念,突出審計重點,依法全面履行審計監督職責,為我市努力當好晉中全面挺進全省第一方陣排頭兵,率先走出一條產業優、質量高、效益好、可持續的資源型經濟轉型發展新路發揮積極作用。

二、安排原則

(一)圍繞中心,服務大局。緊緊圍繞中央、省、晉中市和我市重大決策部署,加強跟蹤問效,服務宏觀決策和政策推進。聚焦科學理財、依法用財,促進盡責擔當、依法用權、政策落實。

(二)突出重點,強化監督。一是著力關注防范化解重大風險、精準扶貧、污染防治三大攻堅任務相關政策措施落實情況;二是抓住財政資金運行主線,突出對重點領域、重點部門、重點資金的審計;三是強化權力監督制約,揭示重大政策不落實、重大管理漏洞和懶政怠政等問題,促進依法履職盡責。

(三)全面覆蓋,提高效能。結合上級審計機關統一組織項目,市委、市政府年度中心工作,以及審計全覆蓋總體要求,科學統籌審計資源,著力提高審計效能,消除審計死角和盲點,確保5年一個審計周期內實現審計全覆蓋。

三、主要內容

根據上述總體目標和計劃安排原則,確定2018年我市審計項目計劃為3大類29個審計項目。具體項目:

(一)省廳統一組織的審計項目

1.重大政策措施落實情況跟蹤審計

審計目標和重點:以推動中央和省政府重大決策部署的貫徹落實、促進經濟持續健康發展為目標,重點關注深化供給側結構性改革、資源型經濟轉型發展、“放管服效”改革、創新驅動發展戰略和鄉村振興戰略等重大政策的貫徹落實情況,更加關注反映打好“三大攻堅戰”相關政策措施落實情況,更加注重反映“三去一降一補”等重大任務落實情況,更加關注反映重大專項資金績效情況。

組織實施:重大政策措施落實情況跟蹤審計項目是省統一組織項目,采取“同級審”“重點抽查”的方式實施。第一、二、四季度的跟蹤審計,實行市縣聯動,同步展開,第三季度配合省審計廳做好跟蹤審計工作。

本項目為全年全過程跟蹤審計,按季度向晉中市審計局報告跟蹤審計情況和整改情況,重點情況及時報告。第一季度跟蹤審計于4月3日前完成,第二季度跟蹤審計于6月3日前完成,第四季度于2019年元月底前完成。

2.地方政府隱性債務審計

審計目標和重點:以推動積極穩妥化解地方政府債務風險為目標,重點關注地方政府違規舉債、違法違規融資擔保,以政府投資基金、政府和社會資本合作、政府購買服務等方式變相舉債等問題,摸清隱形債務底數,提出化解風險的措施建議。

組織實施:由省審計廳統一組織,晉中市審計局具體安排,各縣(區、市)審計局在政策落實跟蹤審計、財政審計、經濟責任審計等相關審計工作中實施。具體審計時間根據審計署統一部署組織實施審計。

3.民生審計

(1)全省2017年保障性安居工程跟蹤審計

審計目標和重點:按照審計署確定的跟蹤內容和重點開展審計工作。同時,結合我省實際,重點關注保障性安居工程在財稅金融政策、政府購買棚改服務政策和貨幣化安置政策落實方面,資金管理使用績效、工程建設管理和住房分配使用等方面的問題,揭示違規決策、以權謀私、虛報套取、克扣截留、非法處置等問題,健全完善住房保障和供應體系,規范工程建設和資金管理,維護人民群眾權益,促進深化住房保障制度改革。

組織實施:城鎮保障性安居工程由省審計廳統一組織,省、市、縣三級審計機關同步進行。縣(市)級實行交叉審計。2018年4月前完成對孝義市保障性安居工程跟蹤審計。

(2)供熱系統2016和2017年建設運營管理情況審計調查

審計目標和重點:以規范全省供熱系統管理,提高績效,促進節能減排,保證供熱質量為目標,關注供熱系統企業經營模式、供熱覆蓋面、供熱系統能源消費狀況、能耗、投入產出等管理水平、能源利用效率、綜合利用及環境效果,供熱企業經營情況,財政補貼情況,促進節能降耗、提高效益。

組織實施:由省審計廳統一組織,晉中市審計局具體安排,各縣(區、市)審計局共同參與,同步實施。6月開始,8月底結束。

4.資源環境審計

2015年至2017年大氣環境保護和污染防治專項審計

審計目標和重點:以推進綠色發展,著力解決環境問題,加快生態文明建設為目標,重點審計完成污染防治、生態環境保護目標和監督責任情況,著力揭示環境保護工作推進落實不力,相關人員不作為、慢作為、違規使用資金、項目未發揮作用和失職瀆職等問題,總結和分析先進典型成績和經驗,推動全省環境保護工作。

組織實施:由省審計廳統一組織,晉中市審計局牽頭組織,各縣審計機關實施。采取“同級審”方式,同步進行。7月開始實施,9月現場審計結束,10月15日前向晉中市審計局提交審計報告。

(二)晉中市局統一組織的審計項目

1.汾西礦務局醫保審計

審計目標和重點:摸清汾西礦務局職工醫療保險基金底數,規范管理,確保移交工作能夠順利平穩過渡,確保職工合法權益不受影響。

組織實施:由晉中市審計局組織牽頭,金審中心與介休市審計局共同實施,4月開始,6月底前出具審計報告。

2.公立醫院醫改政策執行及財務收支審計

審計目標和重點:以推動醫改政策貫徹落實,促進醫藥衛生體制改革,健全現代醫院管理體制,促進建立優質高效醫療衛生服務體系為目標,對介休市人民醫院2016和2017年醫改政策落實、財務收支管理及經營情況進行審計,審計重點關注公立醫院醫改政策落實情況、財務收支管理情況,公立醫院在管理和運行體制等方面存在的問題等。通過量化分析,審查公立醫院醫改完成程度和目標實現程度。

組織實施:由晉中市審計局統一組織,采取“同級審”的方式進行,11月底前完成,年底前出具審計報告。

3.金融審計

晉中銀行及所屬各分支機構2016和2017年資產負債損益情況審計

審計目標和重點:以促進地方金融機構貫徹落實國家宏觀調控政策和防范重大金融風險為目標,密切關注金融機構運營管理、風險管理、不良貸款、表外業務等情況,揭露和嚴肅查處違規經營等問題。

組織實施:由晉中市審計局統一組織,各縣(區、市)審計局參與,對晉中銀行及所屬各分支機構2016和2017年資產負債損益情況進行審計,晉中市局組建由各縣(區、市)審計局審計人員參加的審計組組織實施。10月開始,11月底前結束,年底前出具審計報告。

4.審計規范化項目

對審計全覆蓋進行審計調查;對2018年度審計部門項目進行跟蹤復審;對重點審計對象進行數據采集。由晉中市審計局具體安排。

(三)本級組織的審計項目

1.財政預決算審計

(1)財政預算執行審計

審計目標和重點:以推動財政改革、促進財政政策落實,提高財政資金使用績效,維護公共資金安全為目標,重點關注財政收支真實合法效益、政府預算體系完善、預算編制的科學性與合理性,預算管理的完整性與統一性、預算執行的及時性和效益性,專項資金統籌整合,稅收收入的完整性,關注政府舉債及隱性債務情況,加強對各部門各行業貫徹執行中央、省委省政府、市委市政府重大決策部署、重大改革任務推進情況審計,以貫徹落實中央、省委“八項規定”要求和“三公”經費、會議費支出、樓堂館所建設等情況。

組織實施:對介休市財政局、地稅局2017年度預算執行情況及其他財政收支進行審計。2018年3月開始實施,7月底前全面完成并出具報告。

(2)鄉鎮財政決算審計

審計目標和重點:以推動政策措施落實,優化財政支出結構,規范財政管理,提高資金使用績效,維護財政經濟安全為目標,重點關注財政政策落實、財政收支管理、政府性債務,存量資金情況。重點關注鄉鎮涉企收費整改落實等問題。

組織實施:安排對張蘭和宋古2個鄉鎮財政決算進行審計。要求10月起實施,11月底前完成。

2.財務收支審計

審計目標和重點:按照《審計法》要求,以規范財務管理及經濟決策行為,提高公共資產安全,確保公共資產的合規性、完整性,實現對公共資源的審計監督。

組織實施:安排對介休市見義勇為協會2017年度財務收支情況進行審計,5月底前完成。

3.領導干部經濟責任審計

審計目標和重點:以強化對權力的監督制約,促進領導干部守法守紀守規盡責、廉潔用權、干凈干事為目標,促進領導干部更好地踐行新發展理念、推動綠色低碳發展為目標,深入開展黨政領導干部履行經濟責任情況審計,重點關注貫徹中央及我省、市重大政策部署、重大改革推進、履行重大決策、預算執行和財務管理、對所屬單位監管、貫徹落實中央“八項規定”以及廉潔從政、廉潔從業規定等方面情況。

組織實施:根據市委組織部委托通知和市經濟責任審計領導組安排,對市經濟和商務糧食局原局長溫永平、市編辦原主任田軍民、市新型農村合作醫療管理中心原主任高云彪進行經濟責任離任審計,對林業局局長趙江華、交警隊大隊長賈富忠進行經濟責任任中審計。并根據市委組織部通知要求,隨時調整增加黨政領導干部履行經濟責任離任審計項目。

要求7月底前完成離任審計,11月底前完成任中審計。

    4.政府投資項目審計

審計目標和重點:以強化政府項目管理、提高政府投資效益為目標,加強對重大政府投資項目的審計監督,著力揭示項目審批管理、環境保護、投資控制、工程招投標、物資采購、資金管理、建設質量等方面存在的重大違法違規、重大損失浪費和重大安全隱患等突出問題。

組織實施:安排對介休市交警大隊關于介休東站等路口電子警察系統、108國道路燈改造、LED路燈結算、交通標線和護欄管結算以及仙臺村雙向卡口系統工程結算情況進行審計,要求4月底前完成。安排對2014年小型農田水利重點縣工程項目資金和2015年小型農田水利重點縣工程項目資金審計,對介休市龍鳳鎮張壁村傳統村落環境保護等項目審計,對介休市基層農技推廣服務體系6個鄉鎮農技推廣站業務用房建設項目財務收支情況進行審計,要求5月底前完成。 

5.企業審計

審計目標和重點:以深化企業改革、促進企業轉型發展、推動企業提質增效為目標,重點關注企業的經營政策、產業轉型、優化布局、對外投資、籌資融資和管理效益等情況,關注財政補助資金使用、利潤分配及國有資本收益上繳情況,揭示經營管理中存在的主要問題和深層次矛盾,促進企業完善現代企業制度,提升經營管理水平

組織實施:安排對市城投公司資產負債損益審計,5月中旬開始,6月底完成。

6.臨時交辦的事項

按照審計法的規定,認真完成市委、市政府和晉中市審計局臨時交辦的重要審計任務。 

 四、工作要求與措施

(一)創新審計理念,圍繞中心審計

    深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想,深入研究國家審計監督的內在要求,把握“新形勢、新使命、新職能、新定位”,充分發揮審計的監督、服務、保障職能,將審計工作融入經濟社會發展和黨的建設大局,緊密圍繞市委市政府工作中心和上級審計機關工作中心,聚焦大政方針和熱點難點,增強審計監督的針對性和效果。做到依法審計、文明審計、客觀求實,做到發現問題與總結成績并重,批判性與建設性并重,歷史全面客觀看待問題,自覺把“三個區分”落到實處,既發揮好審計的“利劍”作用,又促進激發各類市場主體的活力,推動全市經濟健康發展。

    (二)堅持依法審計,服務發展大局

    審計機關一要從嚴履行法定審計職責,在依法將所有公共資金、國有資產、國有資源全部納入審計監督范圍的同時,加大對重大違紀違法案件的揭露和查處力度,為革弊立新,凈化政治生態,推進黨風廉政建設和反腐敗工作做出貢獻。二要力促重大改革工作落實,加強對改革措施落實情況的跟蹤審計,及時揭示和糾正政策執行不力和政策偏差等問題。緊緊圍繞項目落地、資金保障、簡政放權、政策落實、風險防范等方面,切實發揮審計促進國家重大決策部署落實的保障作用,促進各項政策措施落地生根,服務全市經濟發展大局。三要嚴格遵守廉潔自律準則、各項廉政規定和審計“八不準”工作紀律,對審計人員違法、違規、違紀、不作為、亂作為或失職瀆職的,不手軟,不護短,強化審計人員廉政、保密、安全教育和管理,確保人身安全、資料安全、財產安全,自覺接受被審計單位監督,樹立審計機關良好形象。四要切實增強政治意識、大局意識、責任意識、憂患意識。審計報告要在客觀公正、實事求是的基礎上努力提高時效性、針對性、適用性、有效性。為市委、市政府宏觀決策提供參考,為有關部門完善機制和制度提供支撐,為經濟社會可持續發展提供保障,充分發揮審計在國家治理中的基石和保障作用。    

    (三)規范審計行為,提高工作質量

審計機關要牢固樹立“質量第一”的觀念,向質量要效果、要效率;要嚴格執行審計法、審計法實施條例和國家審計準則,依法規范審計行為;要健全審計質量控制機制,強化過程控制,嚴把審計方案、審計實施、審計取證、審計定性、審計處理、審計報告等關鍵環節,做到依法規范審計行為,強化對審計權力運行的監督和制約,不斷提高審計質量,防控審計風險;要創新審計方式方法,按照晉中市局“13566”審計質量提升工作思路和舉措,樹立審計新理念,創新審計新方法,加大審計審理力度,做到善于發現問題、深入分析原因、依法求實處理,提出有價值的審計建議,更好地發揮審計監督作用,推動審計工作持續全面健康發展。

(四)加大對重大違法違紀案件的揭露和查處力度

在審計工作中,要始終把查處重大違法違紀案件、促進反腐倡廉建設作為重要職責,抓住腐敗現象易發多發的重點領域、重點部位和重點環節,揭露和查處濫用職權、以權謀私、貪污賄賂、失職瀆職、侵害公共資金、國有資產、國有資源的違法犯罪和腐敗問題。          

 

附件:介休市2018年審計項目計劃明細表

 


附件:

介休市2018年審計項目計劃明細表

序號

項目名稱

審計方式

執行單位

現場審計時間

省廳統一組織的審計項目




1

重大政策措施落實情況跟蹤審計

直接審

省廳統一組織,市、縣(區、市)審計局共同參與、同步實施。
信息管理股牽頭,各業務股室配合。

一季度、二季度、四季度末次月10日前

2

地方政府隱性債務審計

根據審計署統一部署適時組織實施

省廳統一組織,共同實施

根據審計署統一部署適時組織實施


民生審計




3

全省2017年保障性安居工程跟蹤審計

交叉審

省廳統一組織,同步實施。
社會保障股實施

2017年12月至2018年4月初

4

供熱系統2016和2017年建設運營管理情況審計調查

直接審
同級審

省廳統一組織,同步實施。
經貿股實施

6月開始,8月底結束


環境資源審計




5

2015年至2017年大氣環境保護和污染防治專項審計

同級審

省廳統一組織,同步實施。
農業環保股實施

7月開始,9月現場結束,10月15日前完成

晉中市局統一組織的審計項目




6

汾西礦務局醫保審計

直接審

晉中市局統一組織,社會保障股配合審計

4月開始,

6月底前

7

公立醫院醫改政策執行及財務收支審計

同級審

晉中市局統一組織,同步實施。
經濟責任中心實施

11月底前

8

晉中銀行及所屬各分支機構2016和2017年資產負債損益情況審計

直接審

晉中市局統一組織,各縣(區、市)審計局共同參與。
財政股實施

11月底前

9

審計規范化項目


晉中市局具體安排


本級組織的審計項目




(一)

財政、財務收支審計





預算執行審計




10

市財政局2017年度預算執行情況審計

直接審

財政股

7月底前

11

市地稅局2017年度預算執行情況審計

直接審

財政股

7月底前


財政決算審計




12

張蘭鎮財政決算審計

直接審

財政股

11月底前

13

宋古鄉財政決算審計

直接審

財政股

11月底前

(二)

財務收支審計




14

市見義勇為協會2017年度財務收支情況審計

直接審

金融外資股

5月底前

(三)

領導干部經濟責任審計





離任審計




15

市經濟和商務糧食局原局長溫永平任期期間經濟責任履行情況審計

直接審

經濟責任中心

7月底前

16

市編辦原主任田軍民任期期間經濟責任履行情況審計

直接審

經濟責任中心

7月底前

17

市新型農村合作醫療管理中心原主任高云彪任期期間經濟責任履行情況審計

直接審

行政事業股

7月底前


任中審計




18

關于對林業局局長趙江華經濟責任任中審計

直接審

經濟責任中心

11月底前

19

關于對交警隊大隊長賈富忠經濟責任任中審計

直接審

行政事業股

11月底前

(四)

政府投資項目審計




20

市交通警察大隊介休東站等路口電子警察系統工程結算情況審計

直接審

政府投資審計中心

4月底前

21

108國道路燈改造及停車場新建路燈工程結算情況審計

直接審

政府投資審計中心

4月底前

22

108國道七個路口LED路燈工程結算情況審計

直接審

政府投資審計中心

4月底前

23

交通標線、護欄管工程結算情況審計

直接審

政府投資審計中心

4月底前

24

仙臺村雙向卡口工程結算情況審計

直接審

政府投資審計中心

4月底前

25

介休市龍鳳鎮張壁村傳統村落環境保護等項目審計

直接審

政府投資審計中心

5月底前

26

2014年小型農田水利重點縣工程項目資金審計

直接審

金融外資股

5月底前

27

2015年小型農田水利重點縣工程項目資金審計

直接審

金融外資股

5月底前

28

介休市基層農技推廣服務體系6個鄉鎮農技推廣站業務用房建設項目財務收支情況

直接審

信息管理股

5月底前

(五)

企業審計




29

    市城投公司資產負債損益審計

直接審

農業環保股

6月底前

(六)

臨時交辦的事項





按照審計法的規定,認真完成市委、市政府和晉中市審計局臨時交辦的重要審計任務




 



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